審計委員會運作情形：

一、本公司之審計委員會委員計3人。

二、本屆委員任期：本公司於民國106年06月22日股東常會選任三席獨立董事，並成立審計委員會替代監察人職權。

      第四屆審計委員會委員，其任期自民國115年5月27日至民國118年5月26日。審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

        第三屆審計委員會委員，其任期自民國112年6月21日至民國115年6月19日。

114年度審計委員會開會 5 次，獨立董事資格與經驗及出席情形如下：

成  員	專業資格與經驗
王子明 (召集人)	曾任職於兆豐國際證券投資信託(股)公司董事、財政部台北國稅局分局長、財政部台北國稅局科長。 現擔任上詮光纖通信(股)公司獨立董事。
王克舜	Andrews University Master of Business Administration 企業管理碩士。 曾擔任台灣區石油化學工業同業公會副理事長、台灣聚合化學品(股)公司總經理、 中國石油化學工業開發(股)公司總經理、ICI China Ltd.代理總經理。 現擔任嘉正生物科技(股)公司董事長暨總經理、諭泰生物技術(股)公司董事長及寰昊永續科技(股)公司董事長
杜惠錦	國立交通大學碩士科技法律學程法學碩士。 曾擔任智慧財產及商業法院法官。

 

職 稱	姓　名	實際出席 次    數	委託出席 次    數	實際出席率 (%)	備註
召集人	王子明	5	0	100%
委  員	王克舜	5	0	100%
委  員	杜惠錦	5	0	100%

 

113年度審計委員會開會 5 次，獨立董事資格與經驗及出席情形如下：

職 稱	姓　名	實際出席 次    數	委託出席 次    數	實際出席率 (%)	備註
召集人	王子明	5	0	100%
委  員	王克舜	5	0	100%
委  員	杜惠錦	5	0	100%

審計委員會之職權事項如下：

a.    財務報表稽核及會計政策與程序

b.   內部控制制度暨相關之政策與程序

c.    重大之資產或衍生性商品交易

d.   重大資金貸與背書或保證

e.    募集或發行有價證券

f.    衍生性金融商品及現金投資情形

g.   法規遵循

h.   經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突

i.     防止舞弊計劃及舞弊調查報告

j.     資訊安全

k.    公司風險管理

l.     簽證會計師資歷、獨立性及績效評量

m.  簽證會計師之委任、解任或報酬

n.   財務、會計或內部稽核主管之任免

o.   審計委員會職責履行情形

p.   審計委員會績效評量自評問卷

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。

審閱財務報告：

董事會造具本公司114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

評估內部控制系統之有效性：

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、 外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理 層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制 系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

委任簽證會計師：

審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一 般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他 服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。為確保簽證會計師 事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及 適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。

114年8月6日第三屆第十二次審計委員會及114年8月7日第十五屆第十二次董事會 審議並通過資誠聯合會計師事務所徐明釧會計師及黃金連會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

1.內部稽核主管與審計委員會之溝通：

(1)平時稽核主管視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。

(2)每月依稽核計畫完成之稽核報告，以書面呈報方式交付各獨立董事查閱。

(3)本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於每次審計委員會中，單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

(4)不定期透過電話、電子方式或當面方式溝通、指導與回應。

(5)若有重大特殊情事者，亦得即時向各審計委員會委員報告(114年度至今無此情事)。

2.會計師與審計委員會之溝通：

     (1)審計委員會對簽證會計師當期財務報表查核情況與結果，亦可充分運用多元溝通管道(如：電話、電子方式及當面)進行討論，並且安排每年至少二次會計師於審計委員會時單獨與獨立董事進行溝通與討論。

     (2)如有重大意見交流事項，得視情況安排會議(114年度至今無此情事)。

3.本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通管道多元且順暢，溝通狀況良好。

114年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通具體事項如下：

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
114.03.12 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 會計師徐明釧	報告一一三年度合併財務報表及個體財務報表，查核完成階段進行溝通。	無意見，無異議照案通過。
114.03.12 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一三年12月~一一四年1月稽核業務執行查核結果。 討論一一三年度內部控制制度聲明書。	無意見，無異議照案通過。
114.05.14 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	一一四年度第一季合併財務報告。	無意見，無異議照案通過。
114.05.14 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一四年2月稽核業務執行查核結果。 討論修訂股務作業內部控制制度。	無意見，無異議照案通過。
114.08.06 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	一一四年度第二季合併財務報告。	無意見，無異議照案通過。
114.08.06 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一三年3~6月稽核業務執行查核結果。	無意見，無異議照案通過。
114.11.12 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	一一四年度第三季合併財務報告。	無意見，無異議照案通過。
114.11.12 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一四年7~9月稽核業務執行查核結果。	無意見，無異議照案通過。
114.12.17 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 會計師徐明釧	一一四年度合併財務報表及個體財務報表，查核規劃有關事項進行溝通、會計師獨立性及審計品質(AQIs)目的及構面。	無意見，無異議照案通過。
114.12.17 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	審核一一五年度稽核計畫案 討論修訂股務作業內部控制制度。	無意見，無異議照案通過。
115.3.11 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 會計師徐明釧	報告一一四年度合併財務報表及個體財務報表，查核完成階段進行溝通。	無意見，無異議照案通過。
115.3.11 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一四年10月~一一五年1月稽核業務執行查核結果。 討論一一四年度內部控制制度聲明書。	無意見，無異議照案通過。

 

113年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通具體事項如下：

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
113.03.13 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 會計師徐明釧	報告一一二年度合併財務報表及個體財務報表，查核完成階段進行溝通。	無異議照案通過。
113.03.13 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一二年12月~一一三年1月稽核業務執行查核結果。 討論一一二年度內部控制制度聲明書。	無異議照案通過。
113.05.08 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	一一三年度第一季合併財務報告。	無異議照案通過。
113.05.08 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一三年2月~3月稽核業務執行查核結果。 討論取得與處分處理程序修訂。 討論股務作業內控控制制度修訂。	無異議照案通過。
113.08.07 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	一一三年度第二季合併財務報告。	無異議照案通過。
113.08.07 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一三年4~6月稽核業務執行查核結果。	無異議照案通過。
113.11.13 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	一一三年度第三季合併財務報告。	無異議照案通過。
113.11.13 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一三年7~9月稽核業務執行查核結果。 討論內部控制及內部稽核制度修訂。	無異議照案通過。
113.12.18 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 會計師黃金連	一一三年度合併財務報表及個體財務報表，查核規劃有關事項進行溝通、會計師獨立性及審計品質(AQIs)目的及構面。	無異議照案通過。
113.12.18 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告一一三年10~11月稽核業務執行查核結果 審核一一四年度稽核計畫案	無異議照案通過。

 

第2屆審計委員會由張榮元、蘇文憲、張家賓三位獨立董事組成，任期為2020.6.19至2023.6.18為期三年。

 

委員會之運作依審計委員會組織規程辦理，職責為審議下列事項：
1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
4. 涉及董事自身利害關係之事項。
5. 重大之資產或衍生性商品交易。
6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
10.由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
11.其他公司或主管機關規定之重大事項。
 

2023 年度審計委員會開會 6 次，獨立董事出列席情形如下：

A、第3屆獨立董事出席情形如下

B、第2屆獨立董事出席情形如下

2023年審計委員會運作情形如下：

 

2022 年度審計委員會開會 5 次，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出(列)席率(%)
召集人	張榮元	5	0	100%
委   員	蘇文憲	4	1	80%
委   員	張家賓	5	0	100%

 

2022年審計委員會運作情形如下：

審計委員會日期	審計委員會屆次	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
2022.3.16	2-11	討論本公司一一Ｏ年度營業報告書案	無意見照案通過	提交本公司董事會決議通過
		討論本公司一一Ｏ年度財務報表案
		討論通過本公司一一Ｏ年度內部控制制度聲明書案
2022.5.12	2-12	討論通過本公司股務作業自行查核細則修訂案
		討論本公司自民國一一一年第一季財務報告起，更換簽證會計師案
2022.8.10	2-13	討論銀行授信額度申請案
		討論本公司民國一一一年度第二季合併財務報告案
		討論評估本公司簽證會計師之獨立性及適任性案
2022.11.8	2-14	討論民國111年度第三季合併財務報告案
2022.12.22	2-15	討論通過本公司一一二年度稽核計畫案
		討論通過本公司向子公司中華全球石油(股)公司取得使用權資產及租賃改良物案

 

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

1.本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。

2.內部稽核主管與審計委員會之溝通：

• (1)每月依稽核計畫完成之稽核報告，以當面呈報方式交付各獨立董事查閱。
• (2)每季定期向審計委員會彙總內部稽核業務報告。
• (3)不定期透過電話、電子郵件或當面方式溝通、指導與回應。
• (4)若有重大特殊情事者，亦得即時向各審計委員會委員報告(2023年度至今無此情事)。

3.會計師與審計委員會之溝通：

• (1)審計委員會對簽證會計師當期財務報表查核情況與結果，亦可充分運用多元 溝通管道(如：電話、電子郵件及當面)進行討論。
• (2)如有重大意見交流事項，得視情況安排會議(2023年度至今無此情事)。

4.本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通管道多元且順暢，溝通狀況良好。2023年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通具體事項如下：

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
2023.3.15 審計委員會	獨立董事張榮元 獨立董事蘇文憲 獨立董事張家賓 會  計 師徐明釧	二Ｏ二二年度合併財務報表及個體財務報表，就查核完成階段進行溝通及更換會計師案	無異議照案通過後， 二Ｏ二二年度合併及個體財務報表已於董事會上報告。 更換會計師案已提報董事會通過。
	獨立董事張榮元 獨立董事蘇文憲 獨立董事張家賓 稽核主管李淑惠	報告二Ｏ二二年12月~二Ｏ二三年2月稽核業務執行查核結果及討論二Ｏ二二年度內部控制制度聲明書	無異議照案通過後，內部「控制制度聲明書」已提報董事會通過。
2023.5.10 審計委員會	獨立董事張榮元 獨立董事蘇文憲 獨立董事張家賓 稽核主管李淑惠	報告二Ｏ二三年3月稽核業務執行查核結果	無異議照案通過。
2023.8.9 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	二Ｏ二三年度第二季合併財務報告	無異議照案通過後，已提報董事會通過。
	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告二Ｏ二三年4~6月稽核業務執行查核結果	無異議照案通過。
2023.11.8 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦	二Ｏ二三年度第三季合併財務報告	無異議照案通過後，已提報董事會通過。
	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告二Ｏ二三年7~9月稽核業務執行查核結果	無異議照案通過。
2023.12.20 審計委員會	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 會  計 師徐明釧	二Ｏ二三年財務報表之相關查核規劃事項進行溝通	無異議照案通過後，已於董事會上報告。
	獨立董事王子明 獨立董事王克舜 獨立董事杜惠錦 稽核主管李淑惠	報告二Ｏ二三年10~11月稽核業務執行查核結果	無異議照案通過。