審計委員會

和桐化學審計委員會委員由張榮元、蘇文憲、張家賓三位獨立董事組成，任期三年，召集人張榮元具備有會計及財務專長。

委員會之運作依審計委員會組織規程辦理，職責為審議下列事項：
1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
4. 涉及董事自身利害關係之事項。
5. 重大之資產或衍生性商品交易。
6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
10.由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
11.其他公司或主管機關規定之重大事項。

2021 年度審計委員會開會 5 次，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出(列)席率(%)
召集人	張榮元	5	0	100%
委員	蘇文憲	5	0	100%
委員	張家賓	4	1	100%

召開日期	審計委員會屆次	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
2021.3.25	2-6	討論本公司 2020 年度營業報告書案	無意見照案通過	提交本公司董事會決議通過
		討論本公司 2020 年度財務報表案
		討論通過本公司 2020 年度內部控制制度聲明書案
2021.5.12	2-7	討論本公司 2020 年度盈餘分配案
2021.8.11	2-8	討論評估本公司簽證會計師之獨立性及適任性案
		討論本公司 2021 年簽證會計師委任報酬案
2021.10.7	2-9	討論本公司稽核主管委任案
2021.12.23	2-10	討論通過本公司 2022 年度稽核計畫案

 

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

1.本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。

2.內部稽核主管與審計委員會之溝通：

 

• (1)每月依稽核計畫完成之稽核報告，以當面呈報方式交付各獨立董事查閱。
• (2)每季定期向審計委員會彙總內部稽核業務報告。
• (3)不定期透過電話、電子郵件或當面方式溝通、指導與回應。
• (4)若有重大特殊情事者，亦得即時向各審計委員會委員報告(2021年度至今無此情事)。

 

3.會計師與審計委員會之溝通：

 

• (1)審計委員會對簽證會計師當期財務報表查核情況與結果，亦可充分運用多元 溝通管道(如：電話、電子郵件及當面)進行討論。
• (2)如有重大意見交流事項，得視情況安排會議(2021年度至今無此情事)。

 

4.本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通管道多元且順暢，溝通狀況良好。2021年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通具體事項如下：

日期	方式	溝通對象	溝通事項	結果
2021.3.25	書面	會計師	2020年度合併財務報表及個體財務報表，就查核完成階段進行溝通	充分溝通討論並知悉後未提出其他意見。
2021.3.25	於審計委員會報告	稽核主管	稽核報告	充分溝通討論並知悉後未提出其他意見及提送董事會報告。
2021.5.12	於審計委員會報告	稽核主管	稽核報告	充分溝通討論並知悉後未提出其他意見及提董事會報告。
2021.8.11	於審計委員會報告	稽核主管	稽核報告	充分溝通討論並知悉後未提出其他意見及提董事會報告。
2021.12.23	於審計委員會討論	會 計 師	2021年度合併財務報表及個體財務報表，查核規劃有關事項進行溝通	充分溝通討論並知悉後未提出其他意見及提送董事會討論。
2021.12.23	於審計委員會討論	稽核主管	審核2022年度稽核計畫案	充分溝通討論並知悉後未提出其他意見及提送董事會討論。