審計委員會

和桐化學審計委員會委員由張榮元、蘇文憲、張家賓三位獨立董事組成，任期三年，召集人張榮元具備有會計及財務專長。

委員會之運作依審計委員會組織規程辦理，職責為審議下列事項：
1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
4. 涉及董事自身利害關係之事項。
5. 重大之資產或衍生性商品交易。
6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
10.由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
11.其他公司或主管機關規定之重大事項。

2021 年度審計委員會開會 5 次，獨立董事出列席情形如下：

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

1.本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。

2.內部稽核主管與審計委員會之溝通：

• (1)每月依稽核計畫完成之稽核報告，以當面呈報方式交付各獨立董事查閱。
• (2)每季定期向審計委員會彙總內部稽核業務報告。
• (3)不定期透過電話、電子郵件或當面方式溝通、指導與回應。
• (4)若有重大特殊情事者，亦得即時向各審計委員會委員報告(2021年度至今無此情事)。

3.會計師與審計委員會之溝通：

• (1)審計委員會對簽證會計師當期財務報表查核情況與結果，亦可充分運用多元 溝通管道(如：電話、電子郵件及當面)進行討論。
• (2)如有重大意見交流事項，得視情況安排會議(2021年度至今無此情事)。

4.本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通管道多元且順暢，溝通狀況良好。2021年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通具體事項如下：